每月需缴纳个人所得税约200元至500元，具体金额取决于专项附加扣除情况。

在山西朔州，若以社保基数10400元作为月收入计算，扣除五险一金（约2300元）和5000元起征点后，应纳税所得额约为3100元。根据个人所得税税率表，适用3%或10%税率，最终税额受专项附加扣除（如子女教育、房贷利息等）影响较大。

一、社保基数与个税计算关系

1. 社保缴费构成

   • 养老保险：单位16%、个人8%
   • 医疗保险：单位8%、个人2%
   • 失业保险：单位0.7%、个人0.3%
   • 公积金：单位与个人各5%-12%（按最低5%估算）。

   项目	单位缴纳比例	个人缴纳比例	金额（基数10400元）
   养老保险	16%	8%	832元（个人）
   医疗保险	8%	2%	208元（个人）
   失业保险	0.7%	0.3%	31.2元（个人）
   公积金	5%	5%	520元（个人）
   合计	—	—	约1591元

2. 应纳税所得额计算

   • 公式：应纳税所得额 = 月收入 - 五险一金 - 起征点5000元 - 专项附加扣除
   • 示例：10400元 - 1591元 - 5000元 = 3809元（未含专项扣除）。

二、税率与速算扣除数应用

1. 税率表（综合所得适用）

   级数	应纳税所得额（月）	税率	速算扣除数
   1	≤3000元	3%	0
   2	3000-12000元	10%	210

2. 税额对比

   • 若无专项扣除：3809元×10% - 210元 = 170.9元
   • 若有子女教育（1000元/月）：2809元×3% = 84.27元

三、优化个税的策略

1. 充分利用专项附加扣除，如继续教育、大病医疗等。
2. 提高公积金缴费比例，降低应纳税所得额。

山西朔州的社保基数10400元对应个税缴纳需结合实际扣除项动态计算，合理规划可有效减轻税负。建议通过个税APP实时核对申报数据，确保准确性。