每月需缴纳个人所得税约240元（以无专项附加扣除为例）。
在山西朔州，若社保基数为19500元，扣除五险一金后，应纳税所得额需根据个税起征点（5000元）及累计预扣法计算。实际扣税金额受专项附加扣除、社保公积金比例等因素影响，以下为具体分析：
一、社保基数19500元的税前扣除
五险一金缴纳比例
- 养老保险：个人缴纳8%（1560元）
- 医疗保险：个人缴纳2%（390元）
- 失业保险：0.3%（58.5元）
- 住房公积金：假设按12%计算（2340元）
- 合计扣除：约4348.5元/月
应纳税所得额计算
- 公式：19500元 - 4348.5元 - 5000元（起征点） = 10151.5元
- 适用税率：10%（对应月收入3000-12000元档），速算扣除数210元。
二、个人所得税计算示例
无专项附加扣除
- 税额：10151.5×10% - 210 = 805.15元/月
- 实际到手工资：19500 - 4348.5 - 805.15 ≈ 14346.35元
含专项附加扣除（如子女教育1000元/月）
- 应纳税所得额：10151.5 - 1000 = 9151.5元
- 税额：9151.5×10% - 210 = 705.15元/月
| 对比项 | 无专项扣除 | 含专项扣除（1000元） |
|---|---|---|
| 应纳税所得额（元） | 10151.5 | 9151.5 |
| 适用税率 | 10% | 10% |
| 月缴税额（元） | 805.15 | 705.15 |
三、关键影响因素
- 社保公积金比例
不同单位缴费比例差异（如公积金5%-12%）直接影响税前扣除额。
- 专项附加扣除
子女教育、赡养老人等可进一步降低税负，需据实申报。
山西朔州的社保基数19500元对应税负，需结合五险一金实际缴纳情况及个税政策综合测算。合理利用专项附加扣除可有效减少应纳税额，建议通过个税APP或专业工具精准计算。
